| 13.01.2016 11:29 |
(Üye)
|
Soru : 1)Tevkifatlı satışlarda (2/10) KDV 2 beyannamesi düzenlenir mi?
2) Tevkifatlı satışlarımızın muhasebe kaydı ve Kdv iade kdv'sini hangi hesapta izlenir ve muhasebe kaydını rica ederim.
Tşkler
Cevap : Tevkifatlı satışlarda elbette (2) nolu KDV beyannamesi düzenlenir .Yoksa nasıl beyan edilecektir ?
Fatura Bilgileri :
Toplam Bedeli 10.000,00
KDV Oranı 18%
KDV Tutarı 1.800,00
KDV Tevkifatı 5/10 900,00
Ödenecek KDV Satıcıya Ödenecek KDV 1,800,00 – 900,00 900,00
Fatura Toplamı Teslim Toplam Bedeli + Ödenecek KDV 10.000,00 + 900,00 10.900,00
Alıcı Muhasebe Kaydı:
770 Genel Yönetim Giderleri 10.000,00
191 İndirilecek KDV 1.800,00
320 Satıcılar 10.900,00
360 Ödenecek KDV 900,00
Satıcı Muhasebe Kaydı
120 Alıcılar 10.900,00
600 – Y. İçi Satışlar 10.000,00
391 Hesaplanan Vergi 900,00
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
