| 25.01.2016 10:20 |
(Üye)
|
Soru : Sn Danışman merhaba
1)AŞ ; Kasım ayında vergi müklellfi olmayan şahısdan işyeri kiralamıştır.
Bir yıllık ücreti peşin ödemiştir, 3 aylık muhtasar beyannamesinde Tahsil Esasına göre 1 yıllık stopaj hesaplanıp (%20) Beyan edilip ödenecekir .dogrumu dur?
2)A.Ş ; toprak sahibi olduğu site yönetiminde kullanılan elektik için elek. İdaresine banka teminat mektubu için Bankaya Komisyon gideri olarak yıllık 1105 tl ödemiştir.Bu masrafı Site yönetimine fatura ederken kdv uygulamayacak biliyorum (yansıtma ft.) yorumunuz?
3)AŞ de Gn MÜD. Yrd olarak çalışan kişi kendi aracını pazarlama faaliyetlerinde kullanmak üzere calıştığı şirkete kiralayabilir mi? İzlenecek yol? Vergi dairesine bildirecek ? vs..
Teşekkürler/saygılar
Cevap : 1-Evet doğrudur.
2-Yapılan işlem hizmet işlemidir.KDV hesaplanması gerektiği görüşündeyiz.
3-Firma kendi çalışanı veya herhangi bir kişiden araç kiralaya bilir.Kiralama için sözleşme düzenlenir.Kira ödemesinden % 20 GV stopajı yapılır.Ayrıca kiralama brüt tutarı üzerindan % 18 KDV hesaplanarak (2) nolu kdv beyannamesi ile beyan edilir ve ödenir Ödenen Bu KDV si (1) nolu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılır.Aracını Kiraya veren kişi elde etmiş olduğu Kira gelirini GVK 86. maddedeki koşullara göre Yıllık beyanname ile beyan eder veya beyan dışı bırakır.araç kiralama için VD bilgi verilmesi gerekmez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
