| 18.02.2016 15:33 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
A.Ş. olan bir firmayız,bir site yönetimine(apartman) fatura kesmiştik kapı görüntüleme sistemleri.KDV li.Şimdi site yönetimi bu ürünleri iade etme istiyor.Ama faturaları yok,bu işlemi nasıl halledebiliriz.Gider pusulası ile alabilir myiz iadeyi ve stopaj ve kdv olacak mıdır?
İyi çalışmalar..
Cevap : Gider pusulası ile iade alabilirsiniz iade işlemi için;
54 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin "Tüketicinin Korunması Hakkındaki Kanun İle İlgili Katma Değer Vergisi Uygulaması" başlıklı bölümünün "Satılan Malın İade Edilip Değiştirilmesi, Ödenen Bedelin İade Edilmesi, Değer Kaybının Bedelden İndirilmesi" başlıklı B/1 bölümünde; malların iade edilmesi, işlemin gerçekleşmemesi, "3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanununun 8/2. maddesinin Bakanlığımıza verdiği yetkiye dayanılarak Tüketicinin Korunması Hakkındaki Kanun kapsamında ödenen katma değer vergilerinin iadesi konusunda aşağıdaki şekilde işlem yapılması uygun görülmüştür.
Tüketiciler tarafından malların iade edilip bedellerinin geri verilmesinin istendiği durumlarda, satıcı tarafından ödenen bedellerin katma değer vergisi dahil tutarları tüketiciye iade edilecektir. Satıcılar işlemlerinin düzeltilmesi için iade edilen mal nedeniyle gider makbuzu
düzenleyecekler ve tüketiciden iade edilen mala ait fatura ve benzeri belgeyi bu makbuz ekinde geri alacaklardır. Gider makbuzunda iade edilen malın katma değer vergisi satış bedelinden ayrı gösterilecek ve bu miktar indirim konusu yapılmak suretiyle işlem düzeltilecektir."
açıklamaları yapılmıştır.
Bu itibarla, iade işlemine ilişkin olarak KDV gösterilecek GV stopajı GÖSTERİLMEYECEKTİR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
