| 24.02.2016 11:05 |
(Üye)
|
Soru : Otel firmasından mükellefe düzenlenen faturada otel bedeli %8 den -166,67 kdv -13,33 toplam -180,00 tl, yemek bedeli %18 den 661,02 + kdv 118,98 toplam 780,00 tl den düşülerek 600,00 tl tahsil edilmiş. Yani indirim kdv si ile birlikte yapılmış. Sonuçta 494,35 matrah ve 105,65 kdv hesaplanmış. Bunun muhasebe kaydı nasıl olmalıdır. Teşekkürler...
Cevap : Mal ve hizmet satışları için düzenlenen faturalarda indirim yapıldıktan sonra kalan tutar üzerinden KDV hesaplanır.KDV hariç tutar 700 lü hesaplarda giderleştirilir indirilecek kdv 191 hesap ve alacaklı hesap ise 100/102/320 olarak kayıt yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
