| 26.02.2016 10:38 |
(Üye)
|
Soru : 1- Sayın yetkili merhaba,
Anonim şirket olan mükellefim basit usule tabi olan müşterisine mal satıyor, basit usule tabi müşteri malı beğenmeyip iade ediyor. Gelen iade faturasında doğal olarak kdv hesaplanmamış, bizim satmış olduğumuz malın kdvli tutarını malın maliyetine ekleyip iade faturasını düzenlemiş. Biz bu faturadaki kdv farkını direk malın maliyetine ekleyebiliyormuyuz. Eğer ekleyebiliyorsak envanter çalışmasında kdv farkından ötürü stoklarda maliyet farkı çıkacaktır. Bu sorunu nasıl giderebiliriz.
2- Makine yedek parça tedarikçi firmamız tamir firmalarına parça satmaktadır. yetkili servis bu parçaları gerek garanti dahilinde gerekse ücretli olarak tamirlerinde kullanmaktadır. garanti dahilinde harcadığı parçalar için aylık garantili işçilik bedeli ve yedek parça bedeli şeklinde fatura bize fatura kesmektedir.
Bizde aynı şekilde bu tutarları ithalatçı firmaya fatura keserek ona yansıtıyoruz.
Bize gelen fatura bedelleri ve bizim kestiğimiz faturanın muhasebe kayıtlarında hangi hesapları kullanmalıyız. teşekkürler
Cevap : 1-basit usulde vergilendirilen mükellefin düzenlediği fatura doğrudur.iade aldığınız malın maliyeti KDV kadar artmıştır.Malın maliyeti artmış olduğu için envanter farkı olmaz.
2-alınan mallar 153 satılan mallar için 600 hesap kullanılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
