| 16.03.2016 14:46 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Nisan ayında bir firmamız güvenlik ile ilgili ekipman satışı yapacak. Rakam kdv hariç 40.000,00-TL civarında. Ürünlerin bize girişinde tevkifat yapılmamış. İlgili firmaya herhangi bir işgücü teminimiz yok, bu durumda biz satışı yaparken tevkifat yapacak mıyız ?
Ayrıca yine ilgili firmaya giriş çıkış saat kontrol , devriye vs. ile ilgili bizim programımızı kullandığı için aylık sabit 700,00-TL + kdv devriye sistemi aylık ödemesi ve buna ilaveten 800,00-TL + kdv danışmanlık için fatura kesiyoruz . Danışmanlık 1.000,00-TL sınırının altında kaldığından tevkifat yapmıyoruz. Program ile ilgili de işgücü teminini biz yapmıyoruz. Sadece program kullanım bedeli olarak fatura kesiyoruz, programı kendi personelleri kullanıyor ve takibi kendileri yapıyor. Danışmanlık sınırın üstünde olduğu zaman tevkifat uyguluyoruz orada sorun yok. Ancak program kullanım bedeli ile ilgili tevkifat yapılması gerekir mi ? Örneğin Programın aylık kullanım bedeli 2.000,00-TL + kdv olursa sınırın üstünde olmasına rağmen işgücü temini olmadığı için tevkifat yapılmayacak mı ? Bir de danışmanlık ve program kullanım kdv dahil toplamları 1.000,00-TL ' yi geçiyor diye ikisine de tevkifat yapılması gerekir mi ?
Cevap : Hayır yapılmayacaktır.Güvenlik ekipman satışı KDV tevkifati konusuna girmez.Güvenlik HİZMETİ KDV tevkifatı kapsamındadır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
