| 17.03.2016 17:15 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Ocak 2016 itibari ile iddaa ve ganyan bayii yeni bir mükellefimiz geldi. Mükellef bilanço defteri tutuyor ve bayide meşrubat ve tekel satışlarıda var o yüzden KDV'ye tabi.
Daha önce böyle bir mükellefim olmadığından muhasebe kayıtları nasıl olmalı hiç bir fikrim yok. Forumlarda biraz araştırma yaptım ancak işin içinden çıkamadım.
Elimde bayiden aldığım spor toto bakiye raporu/ bahis oyun raporu adı altında 7'şer günlük raporlar var, örneğin raporun birinde şu bilgiler yer alıyor
Bayi cirosu : 23.079,25 TL
Bayi Komisyonu : 2.006,73 TL
Bayi Komisyonu Stopajı : 301,01 TL
Ödemeler : 16.722,85 TL
Ara Ödeme : 0,00 TL
Borç : 4.650,68 TL
Forumlarda muhasebe kayıtları ile ilgili şu şekilde örnekler var;
100 B 23.079,25 TL
193 B 301,01 TL
770 A 16.722,85 TL (Burada 770 kullanmanın mantığını anlamadım)
643 A 2.006,73 TL
329 A 4.650,00 TL
100 B 2.006,73 TL
643 A 2.006,73 TL
Burada da sadece komisyon gelirini dikkate almış.
Sizce bu kayıtlardan hangisi doğru yada hangi hesaplar kullanılmalı veya kayıt şekli nasıl olmalı?
Ayrıca form BA BS'de bildirilmesi gerekiyormuş, BS' de bildirilecek rakam hangisi olacak?
Ayrıca; geçici vergi beyannamesi düzenlenirken nasıl işlem yapılacak? Komisyon gelirleri matrahımızı oluşturup komisyon stopajınıda çıkan vergimizden düşecekmiyiz?
Yardımınız için şimdiden teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim
Cevap : Aldığınız komisyonu 600 hesaba kesilen GV stopajını 193 hesapta takip etmeniz gerekir.Aldığınız komisyon aylık limitin üstünde ise Bs formuna bu tutar yazılacaktır.
Geçici vergi beyannamesinde komisyon gelirleri beyan edilir ,hesaplanan vergiden stopaj mahsup edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
