| 23.04.2016 15:51 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar;
Bir mükellefimizin sorusu aşağıdaki gibidir.
konu ile ilgili yardımcı olabilir misiniz.
Teşekkürler
"Mart ayında Teslim etmediğim ve iskanı alınmamış daire faturası kestim,
Bu faturayı 380 hesaba kaydettim.Teslim yapıldığında 600’lü hesaplara virman yapacağım.
KDV Beyannamesinde hesaplanan kdv ye teslim öncesi fatura matrahını eklediğim zaman
Kümülatif teslim ve satırına tutarı otomatik yazıyor.
Bu işlemim satış işlemi olmadığından kümülatif satış kısmında gözükmemesi gerekiyor.
Kümülatif satış kısmında bu tutar olur ise, gelir tablosu hesaplarında bu tutar gözükmeyecek,
Gelir tablosunda bu durumu dipnotunda belirsem yeterlimidir.
Bu durumla ilgili kdv beyannameyi vermem konusunda,
Ba bs de dikkate alınarak bilgi verilmesini rica ederim."
Cevap : Gelir Tahakkuku üzerinden KDV hesaplanmaz.KDV Beyannamesinde yer almaz. KDV ; Fatura üzerinde gösterilir düzenlenen fatura düzenlendiği aydaki Bs formuna yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
