| 25.04.2016 15:21 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Kat karşılığı inşaat yapan firmanın arsa sahibine kestiği daire teslimlerine ilişkin faturanın kaydı ve beyannamede gösterilmesi konusunda farklı uygulamalar var sanırım.
Sorum 1- Mart ayına düzenlenmiş daire teslimi fatura matrahını satış tutarıma dahil edip KDV beyannamesinde satış ve Hes. KDV olarak mı göstereceğim yoksa matrahı hiç kayda almadan sadece KDV sini, ilave edilecek KDV olarak mı beyan edeceğim. Satış olarak göstermeyeceksem teslim matrahını BS de beyan edecekmiyim
2- Satış olarak kayıt ve beyan etmem durumunda ( arsa bedeli olarak herhangi bir nakit ödeme yok ve arsa maliyet kaydı yapılmadı) kesilen faturayı aynı tarihte arsa maliyeti olarak kayıtlara girmem doğrumu
Satış olarak beyan etmemem durumunda şu ana kadar ki oluşan maliyeti mütahit olan firmamıza kalan dairelerin toplam maliyeti olarak görebilirmiyiz
3- Başka bir şantiyemizde kat malikleri bir kişiye vekalet vermişler ama hangi dairenin kime ait olacağı belli. Teslimlerde faturayı vekalet alan tek kişiye kesmemiz doğru mu
Acil cevaplarınız için teşekkür ederim
Cevap : 1-İlave KDV kısmına yazılacak. Bs formuna dahil edilecektir.
2-Konu burada bir kaç cümle ile izah edilecek kadar kısa değildir.Odamızın web sayfasında bulunan aşağıdaki linkden yararlanarak bilgi edinebilirsiniz.
http://archive.ismmmo.org.tr/docs/SeminerNotlar/24052014/%C4%B0n%C5%9Faat_i%C5%9Fletmelerinde_Muhasebe_Ve_Vergi_Uygulamalar%C4%B1_Semineri.pdf
3-Hayır olmaz.Daireler kimin adına tapuda tescil edilmiş ise o kişi adına fatura düzenlenir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
