| 28.04.2016 10:31 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler
Mükellefimız perakende market firması toptancı bir firmadan tekel alımı yapmaktadır.toptancı firma tekelleri kdv ayirarak fatura etmektedir ve bizlerde kdv yi ayırmadan kdv dahil toplam yekunden kayıtlara alıyoruz.Bu durumda karşı firma Bs formunda kdv hariç tutarı yazmaktadır. Bizler Ba formunda hangi tutarı yapacağız kdv haric tutarimi kdv dahil tutari mi yazacagiz, kdv yi ayıracak olursak kdvyi nereye yazari. Böyle bir duruma dair özelde bulunmaktamıdır.
Sizler hangi rakamı yazmamızı önerirsiniz.
Cevap : 396 sayılı VUK genel tebliğnin ilgili bölümünde aşağıdaki ifade yer almaktadır.
1.2. Bildirime Konu Alış/Satışlar Ve Hadler
"1.2.2. ....... özel matrah şekline tabi mal ve/veya hizmet alış/satışlarında katma değer vergisi, özel tüketim vergisine tabi işlemlerde ise özel tüketim vergisi dahil tutarlar dikkate alınacaktır."
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
