| 08.06.2016 09:56 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Seyahat acentası olan bir mükellefimizin muhasebe kayıtları hakkında bilgi talep etmekteyiz.
Firma IATA'nın acentası konumundadır. İç hat ve dış hat bilet faturaları ile IATA'ya komisyon faturası düzenlemektedir. Asıl geliri komisyon geliridir.
Bilet faturaları düzenlenmekte ancak gider yada maliyet oluşumu için herhangi bir fatura gelmemektedir.
Bu faturaların işlemleri nasıl olmalı? Normal kayıtlara alınsa gelir ve kdv olması gerekenden çok çıkıyor. Kdv beyannamesinde nasıl beyan etmeliyiz?
Kurumlar vergisi açısından bu gelirler matrah oluşturur mu?
Yardımlarınız için şimdiden teşekkür eder, iyi çalışmalar dileriz.
Gonca GÜNAL
Cevap : Gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri deftere kayıt edecekleri gider ,gider alışları ve satışları için fatura ve benzeri belgeler ile yaparlar.fatura gelmemesi konusunda bilgi sahibi olmadığımız içiin yorum yapamıyoruz.Harcama veya alım yapanın belgeleri size getirmesi gerekir.Muhasebe kayıtları için özellik arz eden bir durum yokur TDHP kurallarına göre yapılacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
