| 22.06.2016 17:56 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
benim sorularım muhtasar beyanname ile ilgilidir. Yardımcı olursanız çok memnun olurum.
a)Smmm hizmet bedeli sözleşmede kdv dahil 472 TL olarak çıkmaktadır. Muhtasar beyannamede 022 kodunu AYLIK BRÜT 400 TL olarak mı beyan etmeliyim?
b)022 kodunu aylık değilde 3 aylık olarak 400 TL X 3 ay=1200 TL olarak toplu bir şekilde beyan edebilir miyim? Bu şekilde beyan etmemin bir sakıncası var mıdır?
c) Kira durumu ile ilgili bir yerden başka bir yere taşınma sözkonusudur. işyeri kiralık bir yerden kendi mülküne home ofis olarak nakil olmuştur. Kendi mülkü için stopaj beyanında bulunmayacaktır. Ancak diğer kira için muhtasar beyannamede ücret hesaplarken hangi tarihi baz alıp hesaplama yapmalıyız? İtoya adres nakli kararını verdiğimiz tarih mi? adresin itoda tescil tarihi mi?vergi dairesine işe başlama bildirimini verdiğimiz tarih mi?
iyi çalışmalar.
Cevap : S.meslek makbuzları müşteriniz tarafında verilecek Aylık veya 3 aylık muhtasar beyannamede 022 kod ile verilir.Muhtasar beyannameye Brüt tutar beyan edilir(KDV Hariç) Müşteri aylık mükellef ise ,aylık olarak 3 aylık ise 3 aylık toplam olarak beyan edilir.Mükellefin tapulu yerine taşınılması halinde GV stopajı olmaz.Adres değişikliği tescilden sonra 1 ay içinde VD bildirilir.Yeni adresteki VD beyannameler ve bildirimler verilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
