| 23.06.2016 10:50 |
(Üye)
|
Soru : Öncelikle kolay gelsin. Test Merkezi olarak faaliyet göstermekte olan İktisadi işletmeyiz.
Üniversitede çalışmakta olan bir profesör öğretim görevlisinden işletmemiz faaliyetinde kullanılmak üzere soru kitapçığı ve kitapçıkları temin edilmektedir. Temin edilen soru kitapçığı ve kitapçıkları ile ilgili olarak yapmış olduğumuz ödemelerin nasıl belgelendirileceği ve vergilendirileceği hususunda tereddüt etmiş bulunmaktayız.
Çok teşekkür ederim.
Cevap : Kitap yazarı kişinin faaliyeti GVK 18. madde kapsamında değerlendirilir. Kendisine yapılacak ödemeden % 17 GV tevkifatı yapılır.Ayrıca Brüt tutar üzerinden % 18 KDV hesaplanarak (2) nolu KDV beyannamesi ile beyan edilerek KDV ödenir.Ödenen KDV (1) sayılı KDV beyannamesinde indirim konusu yapılır.Bu işlemler için Gider pusulası düzenlenir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
