| 25.07.2016 13:45 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba sayın danışmanım, Ücretini Tahsil edemediğim mükelleflerim için yaptığımız sözleşmeye istinaden makbuz kesmek durumundayım.Bu makbuzların üzerine '5035 Sayılı KDV Kanununa İstinaden Kesilmiştir. Bedeli Tahsil Edilmemiştir' şeklinde kaşe vurmaktayım. Bu durumdan dolayı sadece kdv beyananmesinde beyan edip geçici vergi de gelir göstermeyeceğim.
Sorum şu KDV beyannamesinde gelirini tahsil etmediğim matrahı (10.sırada) gösterecek miyim?Bu durumda geçici beyanında beyan ettiğimiz gelir ile kdv beyannamesindeki kümülatif toplamda fark oluşacaktır.
Ya da ilave edilecek(30.sırada) kısımda mı gösterilecektir ? Doğru uygulama hangisi olmalıdır ?
Cevap : Böyle bir işlem olmaz.Tahsil etmeseniz de kesilen makbuzları hasılatınıza eklemeniz gerekir.Aksi durumda yapılacak vergi incelemesinde Cezalı tarhiyatla karşılaşırsınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
