| 19.08.2016 10:25 |
(Üye)
|
Soru : İhracat nedeniyle KDV iadesi talep ettik 45.000 TL (Vergi Mahsubu Talepli)
Alım yaptığımız firmanın Sahte fatura düzenleyici tespiti var KDV tutarı 9.200 TL ancak bu KDV yüklenilen yani iade istediğimiz 45.000 TL içinde değil
Ancak yinede vergi dairesi beyannameni düzelt ve fatura kdv si 9.200 TL çıkar diyor
Firmaya ödeme banka havalesi-irsaliye-teklif formu mevcut ve firma SMYİB nedeniyle maliye ye dava açmış
Bu durumda
KDV uygulama tebliğinin "ÖZEL ESASLAR" kısmının 11. maddesinde eğer mal aldığı firma düzenleyici olsa da bu fatura iade istenen tutarın içinde değilse iade Genel Esaslara Göre yapılır deniliyor
O zaman bizden faturayı kayıtlardan çıkar demesi yanlış değil midir? Yoksa maddeyi ben mi hatalı yorumluyorum Çünkü ilgili fatura yüklenilen kdv içinde yoktur
Teşekkürler
İlgili madde;
11. Doğrudan Mal veya Hizmet Temin Ettikleri Mükellefler Hakkında Olumsuz Rapor veya Tespit Bulunanlar
Sahte belge veya muhteviyatı itibarıyla yanıltıcı belge düzenleme raporu veya tespiti bulunanlardan alımları bulunmakla birlikte, iadesi talep edilen KDV tutarları içerisinde bunlardan alımlara yönelik belge bulunmayanların iade talepleri, başka bir olumsuzluk olmaması kaydıyla genel esaslara göre yerine getirilir.
Cevap : Vergi Dairesinin istemini yerine getirmek zorunda değilsiniz.iade alacağınızın yapılmaması halinde haklı ve hukuki nedenleriniz ile vergi mahkemesine dava açabilirsiniz. VD veya mükellefin haklı veya haksız olduğu konusunda yorum yapamayız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
