| 08.09.2016 11:44 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım. Geçici İthalat Kapsamında Yurda getirdiğimiz ve Gümrük Vergileri İçin teminat mektubu verdiğimiz Makina için Gümrük Kısmi muafiyet kapsamında 3 Aylık dönemlerde Makina Yurtiçinde Kaldığı sürede yarattığı Katma Değer için Katma Değer Vergisi Olarak Gümrük Alındı Belgesi İle 1.104,00.-TL Tahsilat yapmaktadır. Bu Tahsil Edilen KDV İndirim Olarak Dikkate alabilirmiyim. Makinanın Şu an itibariyle Kati İthalat yapılıp yapılmayacağı belli değildir. Nasıl bir yol izlemeliyim. Gümrükte oluşan (Ardiye-Gümrükçü-Teminat Kom.) 159 hesapta bekletmekteyim. Kati İhtalat Maliyete Malın Geri İadesinde'de 760 Pazarlama Gideri Olarak kayıtları kapatmayı düşünüyorum. Ancak Gümrükte 3'er aylık sürelerde alınan Katma Değer Vergisini İndirim Hesaplarına alıp almama konusunda tereddüt yaşamaktayım. Yardımlarınızı rica ediyorum
Cevap : Gümrük de önceden veya daha sonda ödenen KDV sini indirim konusu yapabilirsiniz.760 hesabı kullanabilirsiniz.Mal iade yapılması halinde indirilen KDV ,ilave KDV olarak beyan etmeniz gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
