| 08.09.2016 13:33 |
(Üye)
|
Soru : 6736 sayılı kanundaki aylar itibariyle kdv arttırımı için ilave edilecek kdv eklenip toplam kdv değil sadece hesaplanan kdv mi yapılacaktır.?
Kurumlar ve gelir vergisi mükelleflerindeki vergi levhasında beyan olunan matrah mı yoksa bu dönemlerde zararlar var ise zararlar düşülmeden önceki tutarlardan mı arttırım yapılacak,2015 yılında artırım yaparsak kanunda 2016 ve takip eden yıllarda geçmiş yıl zararlarının yarısı mahsup edilecek demekte 2016 geçicide mahsupları yaptıysak bu dönemler itibariyle kurum geçicileri düzeltmemiz gerekmeyecekmidir.?
Teşekkürler
Cevap : Hesaplanan KDV üzerinden işlem yapılır.Zarar indirildikten sonraki matrah dikkate alınır.Geçici vergi düzeltmesi yapılması gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
