| 09.09.2016 15:46 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba. 2014 Şubat ayında açılmış ve bu dönemden itibaren tüm beyanları verilmiş kurumlar vergisi mükellefi için 2014-2015 kdv matrah arttırımında bulunacağız. 2014 şubat-mart-ve eylül ayları hariç diğer dönemlerde hesaplanan kdv si bulunmakta. bu durumda kurumlar vergisi için de matrah arttırımında bulunmak zorunda mıyız. hangi madde ile vermeliyiz (5/3-a 5/3-b1,c 5/3-b2,c 5/3-b3). teşekkürler
Cevap : Kurumlar vergisi Matrah artırımında bulunmak zorunda değilsiniz.ANCAK;
---- İlgili takvim yılı içindeki işlemlerinin tamamı;
- İstisnalar kapsamındaki teslim ve hizmetlerden oluşan veya diğer nedenlerle hesaplanan KDV beyanı bulunmayan mükellefler ile
- Tecil-terkin uygulaması kapsamındaki teslimlerden oluşan mükellefler
ilgili yıl için gelir veya kurumlar vergisi matrah artırımında bulunmuş olmaları şartıyla KDV artırımından faydalanabileceklerdir.Detay için (1) nolu Genel tebliği inceleyiniz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
