| 20.09.2016 16:35 |
(Üye)
|
Soru : Şirketimiz Rüzgar Elektrik Enerjisi üretimi yapmakta olup, üretmiş olduğu elektriğin tamamını TEİAŞ'a fatura etmektedir. İlgili ayın üretimin miktarı ve kesilecek fatura tutarı TEİAŞ'ın internet sistemi üzerinden bir sonraki ayın 15'i ile 20'si arasında kesinleşmekte ve TEİAŞ'da faturayı bu tarihe düzenlememizi istemektedir. Elektrik üretimimiz ve düzenlemiş olduğumuz satış faturamız dönem itibariyle bir önceki aya ait olduğu için ilgili aya Gelir Tahakkuku yapmaktayız. Fakat faturanın KDV'sini fatura tarihinde beyan etmekteyiz. Acaba geliri ilgili aya tahakkuk ederken KDV'yi de tahakkuk etmemiz gerekir mi? Yoksa KDV açısından faturanın düzenlendiği tarihi mi dikkate almamız doğru olacaktır. Konuyu hem gelir hem de KDV açısından değerlendirmenizi ve bilgi vermenizi rica ederim.
Cevap : KDV'yi de tahakkuk etmemiz gerekir .Çünki teslim fatura tarihinden önce olmuştur.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
