| 11.10.2016 14:31 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba;
Benim sorum matrah arttırımı ile ilgili olacak.
1-Gelir vergisi ve Kurumlar vergi hemde KDV açısından matrah arttırımı yapmak istiyorum fakat emin olamadığım bir konuda yardımınıza ihtiyacım var.
2-Bütün aylarda KDV beyannamesi verilmiştir. Fakat matrah arttırımı yaparken KDV matrah tutarım, Kurumlar ve Gelir vergisi matrah arttırım tutarının %18'nin altında kalmaktadır.
Örnek: 2015 yılı Gelir vergisi matrah arttırım tutarım 30.000 TL, 30.000*0.18=5.400 TL
2015 yılı KDV arttırım tutarım 4.250 TL Bu durumda Gelir vergisi matrah arttırımdan bağımsız olarak KDV matrah arttımını 4.250 TL üzerinden yapabilir miyim.
Yoksa kıyaslama yaparak KDV matrah arttırım tutarım 5.400 TL'nin altında kaldığı için 5.400 TL yimi kıyas almam gerekiyor.
Sistem bununla ilgili bir kıyaslama yapmıyor ama yine emin olmak istiyorum.
Bazı meslek mensupları Bütün dönemlerde beyanname versen bile kıyaslama yapmak zorundasın diyor.
Yardımlarıını için Teşekkür eder. iyi çalışmalar dilerim
Cevap : KDV beyanlarının tamamında hesaplanan KDV varsa GV veya KV matrah artırımında kıyaslama yapılmaz.her vergi çeşide ayrı ayrı dikkate alınarak hesaplama yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
