| 13.10.2016 17:42 |
(Üye)
|
Soru : Sn Danışman
1-gayrimenkul tic. İle iştigal A.Ş “153” kayıtlı arsa satışı ile ilgili satış faturasının tanzimi ile ilgili;
satışı tapu da gerçekleştirmek için personelini yetkili kıldığı satıcı şirketin satış vekaletinde bahse konu arsanın satış bedeli ;150 bin nakit ,200 bin tl karşılığı takas (müşterinin arsası ile takas) belirtilmiştir.
Ancak şirketin yeni sahibi olduğu takasa konu gayrimenkul un tapu senedinde satış bedeli 80 bin yazar.
Sonuç da şirket, müşteriden banka havalesi ile 150 bin tl nakit ,80 bin tl karşılığı gayrimenkul almıştır.
Müşteriye fatura edilecek arsa faturası kdv dahil (%18) 230 bin olmalıdır diye düşündüm doğrumu dur?
Satıcı şirketin Satış vekaletinde ki takasa konu mal değeri 200 bin tl belirtilmiş, sorun olur mu?
2-A.Ş “…ortam kokulandırma sistemleri “ ürün l. pazarlamaktadır. pazarlama sırasında müşteri adaylarına stokdaki ürünlerden numune olarak hizmet formu ile bedelsiz verilmektedir .
Numune verilenlerin 153 hs dan çıkışı yapılırken fatura bedelsiz olarak tanzim edilecek .dogru mu?
3- a.ş ortaklarının şirket ile ilgili harcamaları şirket kredi kart ile yapılmaktadır.
Ortakların masraf çizelgesi ekinde bazen belge ( ft. ya da fiş )mevcut değil ken KKEG kaydediliyor.
Şirketin banka kredi kartı ekstresinde belgesi ibraz edilmeyen harcamalar mevcut olsa da bunları yine de gider yazılamaz diyorum yorumunuz?
4-a.ş de lise öğr.stajyeri 19 eylül de staja başladı;ücret olarak a.ş personeli 4 kişi olduğundan asgari ücretin %15 i net 250 tl ödeniyor. Sgk okul tarafından yapıldı. .,gv ve dv istisna. Yi ne de muhtasar da bildirim var mı?
Stajyere ödenecek ücret 3308 sayılı kanun da belirtilen ücretin üstünde ödeme yapılırsa , ücretin tamamı üzerinden mi g.v ve dv ödenecek ?
Teşekkürler./Saygılar
Cevap : Düzenlenecek fatura 230 Bin TL olacaktır.Hiç bir fatura bedelsiz tanzim edilmez.Fatura emsal bedel ile düzenlenir.Pazarlama satış gideri olarak kayıtlara alınır.Kredi kartı ekstiresi ile gider kaydı olmaz.Stajyere ödenen ücretten GV ve DV kesintisi yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
