| 25.10.2016 10:22 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım merhabalar,
Daha önceki sorduğum sorunun devamında emin olmak ve yanlış bir işlem yapmamak için geldiğimiz son durumu somut rakamları ile iletmek istiyorum.
Sigorta acentesi Ltd.Şirket aktifine 2013 yılında kaydedilmiş 30.000 TL değerindeki gayrimenkul (işyeri özellikli) 2016 yılı ekim ayında 47,715.TL tapu değeri ile şirket ortağına satıldı.
1- Düzenlenecek fatura ve KDV oranı?
2-KDV Kanunun 17/4-r bendine göre uygulanacak istisna işlemi sonucu :
KDV beyannamesinde tam istisna kulakçığındaki "DİĞER" bölümünden mi yoksa MATRAH kulakcığındaki "Diğer İşlemler" ( Amortsimana Tabi Kıymetler) satırına mı yazılacak?
Son olarak muhasebe kayıtları ?
Teşekkürler.
Cevap : Satış için istisna uygulanmış ise KDV beyannamesinde kısmi istisna bölümünde 220 kod ile beyan edilir.Muhasebe kaydı 100/102(B) 253 Hesap (A) olarak kayıt yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
