| 16.11.2016 11:02 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba; 6736 Sayılı Kanun gereğince bir eczane için 200,-TL emtia + %4 KDV şeklinde stok affında bulunduk. Buna göre;
1-Beyanda bulunulan 200,-TL tutara ait 153 Ticari Mallar Hesabının karşılık hesabı hangi hesap olacak?
2-Beyan edilen bu tutar ilgili dönemde 1 No'lu KDV Beyannamesindeki Kümülatif Matraha ilave edilecek midir?
Şimdiden teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : 1-153 hesabın karşılığı 621 hesaptır.
2-Stoklarında kaydi olarak yer aldığı hâlde fiilen bulunmayan ilaçlara ilişkin faturada maliyet bedeli üzerinden %4 oranında hesaplanan KDV
e- beyanname sisteminde bulunan (6/2-b) numaralı KDV beyannamesi verilir.Normal KDV beyannamesi ile beyan edilmez. Dolıyısiyle kümülatif toplam ile ilişkisi yoktur. Beyanname, en geç 30 Kasım 2016 tarihine (bu tarih dahil) kadar verilecek ve tahakkuk edecek vergi de aynı süre içinde ödenecektir. Ödenen bu vergi, hesaplanan KDV’den indirilemez, gelir ve kurumlar vergisi matrahının tespitinde gider olarak dikkate alınamaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
