| 18.11.2016 12:57 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
sorum su
Yurtdisi yerlesik firmadan komisyon faturasi almis ve odemis bulunmaktayiz Komisyon faturalari ile ilgili Sorumlu sifatiyla 2 nolu Kdv beyannamesinde Tam tevkifat 10/10 olarak bildirip 1 no`lu KDV beyannamesinde de indirim konusu yapmaktayiz. Fakat gecmis yillarda bunu yapmadigimizdan dolayi P'smanlikla beyanname vermek istiyoruz
suanda Pismanlikla beyanda bulunacagimiz 2 no`lu KDV beyannamesinde beyan ettigimizgecmis yillara ait bu komisyon KDV lerini bu donemde beyan edecegim 1 no`lu KDV beyannamesinden Indirim konusu yapabilirmiyiz. Cikacak ceza ve gecikme faizlerini 6736 sayili af kapsaminda yapilandirabilirmiyiz
Tesekkurler
Cevap : Verilmeyen 2 nolu beyannameleri Pişmanlık ile verebilirsiniz.2016 yılı için verilecek 2 nolu beyannamelerdeki KDV lerinde ödenenlerin 1 nolu KDV den indirilemeyeceği görşündeyiz. 2016 öncesi için indirilemeyeceği kanaatindeyiz.Konu hakkında GİB den görüş alınız.Diğer taraftan (2) nolu KDV beyanları için 6736 sayılı Kanun hükümleri uygulanmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
