| 24.11.2016 11:48 |
(Üye)
|
Soru : Kasa ve Ortaklar Cari Hs. affında beyan ettiğimiz tutar ve % 3 Vergisini K.K.E.G Hesabına atıyoruz ayrıca Geçici Vergi ve Kurumlar Vergisi Beyannamesinde 689 KKEG Hs.da beyan edip tekrar Kurumlar Vergisi Matrahına ilave ediyoruz.
Dolayısıyla % 3 Verginin üstüne + % 20 Kurumlar Vergisi ödüyoruz.
Bu kadar vergi ödedikten sonra anlayamadığım konu biz bu tutarları Bilançoda aktifte 296 Hs ya da pasifte gösterecekmiyiz ?
Cevap : Öncelikle bir hususu belirtmek gerekir.KKEG ler 690 hesaba yazılarak ticari kazanç azaltılmaktadır bu durumda KV matrahı azalır. KKEG ilavesi ile denge sağlanır.Mali Kar, Ticari kar kavramlarını inceleyiniz.296 hesabı isterseniz kullanabilirisiniz. Ancak ilerki tarihlerde 296 hesapta 689 hesap ile kapatılması gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
