| 09.02.2017 11:49 |
(Üye)
|
Soru : BİZİM BİR MÜKELLEFİMİZ 6736 ECZANELER İÇİN STOK AFFINDAN YARARLANDI. BİZ MALİYET ÜZERİNDEN İLAÇ FATURASINI KESEREK İŞLEMLERİMİZİ YAPTIK. MÜKELLEFİMİZ ŞAHIS İŞLETMESİ BİLANÇOYA TABİİ VE MUHASEBE KAYDINI;
689 ( BORÇ )
600 (ALACAK)
360 ( ALACAK) (%4 KDV )
OLARAK İŞLEDİK.
GEÇİCİ VERGİ VE GELİR VERGİSİ YAPARKEN KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDER SÜTÜNÜ BULUNMUYOR. 600 HESABINI 621 SATILAN MALIN MALİYETİ HESABINA VİRMANLIYORUZ. 689 HESABI ( - ) KARAKTERLİ HESAP OLDUĞUNDAN BİZ İKİ SEFER MALI GİDERLEŞTİRYOR OLMUYOR MUYUZ. İYİ ÇALIŞMALAR.
Cevap : BİLANÇO ESASINA GÖRE DEFTER TUTAN GV MÜKELLEFLERİ İÇİN KKEG LER ANCAK YILLIK GELİR VERGİSİ BEYANNAMESİ EKİNDEKİ " BİLANÇO ESASINA GÖRE DEFTER TUTAN MÜKELLEFLERE AİT TİCARİ KARDAN MALİ KARA ULAŞMAK İÇİN YAPILAN HESAPLAMAYI GÖSTEREN BİLDİRİM" EKLENECEKTİR.GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİNDE DİKKATE ALINMAYACAKTIR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
