| 14.03.2017 12:49 |
(Üye)
|
Soru : sayın danışman , firma 1.538.901,34 tl zarar ediyor kanunen kabul edilmeyen giderleride 1959752,32 tl dir. 420850 tl kara ulaşıyor .yıl içerindede 72000 tl vergi ödemiş 193 hesaba atılmıştır.
691-370 ve 193-371 kayıtları nasıl yapılması gerekmektedir.
Cevap : Vergi karşılığı; Kurumlar vergisi hesaplanan matrah üzerinden ayrılır.Fazla ödenen geçici vergi söz konusu ise bu tutar 136 hesaba virman edilir.Muhasebe kayıtları için TDHP uygulamam kitaplarından yararlanınız.Buradan dönem sonu muhasebe kaydı yapmamız mümkün değildir.Diğer taraftan odamızın yayımlamış olduğu dönem sonu işlemleri içeren aşağıdaki linki inceleyiniz.
http://archive.ismmmo.org.tr/docs/seminernotlar/01122015/emre_kartaloglu.pdf
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
