| 23.03.2017 11:01 |
(Üye)
|
Soru : 01.02.2017 Tarihinde değiştirilen kdv beyannamesinde "İLAVE EDİLECEK KDV"Bölümünün ismi "Daha önce indirim konusu yapılan KDV'nin İlavesi" olarak değiştirilmiş bulunmaktadır. Gİb Beyanname servisi ile yaptığım görüşme sonucunda bu bölümde, Kdv Kanunlarına göre indirim konusu yapıldıktan sonra kayıtlarından çıkarılması gereken kdv lerin yani çalınan,yangında zayi olan,kullanım süresi dolan ve işletme envanterindeki malların 17. madde kapsamında bağışlanması durumu ( Kdv Kanunu 30/c, Deprem, sel felaketi ve Maliye Bakanlığının yangın sebebiyle mücbir sebep ilân ettiği yerlerdeki yangın sonucu zayi olanlar hariç olmak üzere, zayi olan mallara ait katma değer vergisi, ) gibi durumlarda bu bölümde beyan edileceği, mal iadelerinin,fiyat farklarının kdv lerinin ise 550 kodu ile diğer işlemler bölümünde beyan edileceği söylenmiştir. Diğer işlemlere eklediğimiz rakamları KDV Beyannamesinde TESLİM VE HİZMETLERİN KARŞILIĞINI TEŞKİL EDEN BEDEL (AYLIK) tutara otomatik eklemektedir. Gelir Tablosu ile KDV Beyannamesi arasında bakıldığında olası bir fark olması muhtemeldir. Bu durumda vergi dairelerinden gelecek MATRAH FARKI yazılarına izahat vermekle mi zaman geçireceğiz. Bu Konudaki görüşünüz nedir ? YADA; aylık kısıma otomatik gelecek, KÜMÜLATİF TOPLAMI yazarken iadelere ait tutarları yazmayalım mı?
Cevap : İdare beyanname ve bildirimler hakkında her zaman izahat isteme hakkı vardır.Sistemin işleyişine aykırı işlem yapmanız sizi sıkıntıya sokabilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
