| 04.04.2017 10:51 |
(Üye)
|
Soru : Mrb Üstadım kurumlar vergisi beyannamesinde zarar çıktığında kanunen kabul edilmeyen gideri zarara eklediğimizde zarar düşüyor.Yalnız 689 KKEG Hesabı kapattığımızda 690 Hs borç kalanı arttığı için zarar yükseliyor gibi görünüyor.
Yani bu şu anlama geliyor mizanla Kurumlar vergisindeki zarar tutarı birbiri ile eşleşmeyecek anlamına geliyor..Çünkü kurumlar vergisinde zararı eklediğimizde zarar düşüyor mizanda 690 hs eklediğimizde zarar yükseliyor..Bu durumu nasıl sonuca kavuşturabiliriz..Tşkler..
Cevap : Bu konuya kavrayabilmeniz için Ticari kar,Mali kar/Ticari zarar,mali zarar kavramlarını incelemeniz gerekir.Vergi mali kar üzerinden hesaplanır. KKEG adı da üstünde vergi kanunun kabul etmediği ancak başka mevzuatın kabul ettiği gider olduğu için ticari karı olumsuz etkiler.Söz konusu KKEG beyannamede vergi matrahına eklenerek daha önce giderleşen tutar bu sefer gelirleşerek denge sağlanmış olur.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
