| 16.05.2017 09:38 |
(Üye)
|
Soru : İnşaat firmamız, ortaklarının aynı kişiler olduğu başka unvanlı inşaat firmamıza 2012 yılında Sipariş Avansları hesabını kullanarak banka havalesi transferi yapmış havaleyi alan firma tarafından da inşaat maliyetinde kullanılmış, inşaatın tamamlandığı 2016 yılında havaleyi yapan firma ortaklarına işyeri/bina/mesken faturası keserek hesabı kapatmıştır.
Anılan firmalar 2014-2015-2016 yıllarını kapsayan Vergi inceleme memurlarınca denetime tabi tutulmuş ve gerekli cezai işlemlere maruz kalmışlardır.
Vergi inceleme memurları;
Havaleyi yapan firmalardan, yapılan havale tutarı üzerinden, faiz hesaplamasını ve bu faizin gelir kaydedilerek düzeltme beyanı verilmesi halinde, 2012 ve 2013 yılları için inceleme talep etmeyeceklerini bildirmişlerdir. Firma da bu isteği yerine getirmiştir.
Vergi inceleme memurları bu defa;
Havaleyi yapan firmalardan, hesaplanan faiz tutarı üzerinden, KDV yönünden de düzeltme yapması gerektiğini bildirmiştir.
1-KDV yönünden düzelme yapmamız gerekli midir?
2-Gerekli ise faturalandıracağımız bedeli transfer yapılan firmaya faturalandırabilir miyiz?
3-Burada KDV oranı ne olmalıdır?
Cevap : İncelemenin seyri ve konu hakkında bilgi sahibi olmadığımızdan dolayı yorum yapamayız.Ancak hesaplanan faiz üzerinden % 18 KDV hesaplanması gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
