| 31.05.2017 09:40 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Kurumlar vergisi beyanı ile ilgili olarak yaptığımız matrah artırımına bağlı oluşan 689 hesaptaki tutarlar nedeniyle gelir tablosu ve bilançodaki şirket karı , dönem net zararına dönüşmüştür.
Bunun kurumlarını yapar iken beyandaki matrah artırımı nedeniyle oluşan 689 daki tutarı Kkeg ye atarak gelir tablosundaki dönem net zararını yazarak mı kurumlar vergisi matrahına ulaşmalıyım. Yoksa bu oluşan 689 daki tutarı baz almadan direk mi kurumlar vergisi matrahına ulaşmalıyım. Konu da tereddütte kaldım , görüşlerinizi rica edeceğim. Teşekkürler.
Cevap : 689 hesap bilanço hesabı değildir.689 hesap 690 hesap ile kapatılır.690 hesap dönem sonunda 590 hesap ile kapatılır.590 hesap bilançoda yer alır. KV matrahı;Bilanço/Gelir tablosundaki Dönem ticari karı na KKEG ilavesi ile bulunur.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
