| 29.06.2017 11:32 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Türk Patent Kurumunun vermiş olduğu hizmetten dolayı firmamıza düzenlemiş olduğu faturada matrahı oluşturan harc (KDV siz) ve ücret şeklinde 2 kalem oluyor. Bizde bunu aynı şekilde müşteriye satış faturamız ile yansıtıyoruz. KDV si olmayan Harçdan dolayı oluşan matrahı KDV beyannamesinde gösterecek miyiz ? KDV beyanında göstermezsek Kurumlar vergisi satış kalemi ile KDV beyanı Kümülatif matrah toplamında fark oluşmuş olacak.
Cevap : KDV ne tabi olmayan harç ,ücret KDV beyannamesinde gösterilmez.KDV kümülatif tutarı ile gelir tablosun daki rakamların bire bir aynı olacağı di
ye bir şart olmaz.Sorulduğu zaman kayıtlar ile ispat edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
