| 03.07.2017 10:20 |
(Üye)
|
Soru : merhaba,
A gerçek kişi mükellef kirada olduğu işyerini başka bir gerçek kişiye yani B mükellefe kiralayacak. bu işlemi A ve B mükellef aralarında alt kira sözleşmesi ile yapacaklar. sormak istediğim mal sahibine karşı muhatap A kişisi olacak. A kişisi kirayı öderken mal sahibi adına muhtasar beyannamede stopaj beyan edip ödüyor.Şimdi kendisi B kişisinden kirayı tahsil ederken fatura mı kesmesi gerekiyor. yani fatura kesip kdvsini tahsil edecek diğer taraftandan da kendisi kira beyanı için stopaj ödemeye devam edecek işlemde bir hata varmıdır. tavsiyeniz nedir.işlem doğrumudur.Çünkü A VE B işletmeleri kendi başlarına birer gerçek kişi mükellefiyettir.
Cevap : A kişinin elde ettiği gelir GMSİ olup Kiracı B kira ödemesinden GV stopajı yapacak fatura düzenlenmez KDV hesaplanmaz. A kişisi GVK 86. maddedeki koşullara göre elde ettiği GMSİ yıllık beyanname ile beyan edecek veya etmeyecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
