| 13.07.2017 12:23 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Üstad,
araç Kiralama, yolcu taşımacılığı
ve araç satışı yapan firmamız konusu ile ilgili dışarıdan araç kiralama hizmeti ve şöför hizmeti almaktadır. Hizmet aldığımız firma araç kiralama için % 18 KDV ve şöför ücreti içinde ayrıca 9/10 kdv tevkifatı yapmaktadır. Ancak İlgili faturalardaki şöför ücreti 1.000.00 TL nin altındadır. firma araç kiralama bedeliyle birlikte 1,000,00 TL yi aştığından tefkifat yaptığından bahsetmektedir. Ancak KDV uygulama tebliğinde tevkifata tabii matrahın 1.000.TL aşması halinde uygulamanın söz konusu olduğu belirtilmektedir. 1.000.00 TL sınıra araç bedeli dahil edilerek mi bakılması gerekmektedir.Cevabınız için şimdiden teşekkür ediyorum. iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : Kiralama ayrı, şoför bedeli ayı fatura edilmesi halinde 1.000 Tl tutarı ayrı ayrı dikkate alınır .İki hizmet bir faturada belirtilmiş ise toplam tutarın dikkate alınacağı görüşündeyiz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
