| 07.08.2017 14:30 |
(Üye)
|
Soru : Hocam merhabalar bir kaç sorum olacak. 1)İnşaat firması bir müşterim var,bu firma vergi mükellefi olmayan bir şahısla kat karşılığı inşaat yapıyor.KDV kanunu gereği arsa sahibine ait olan bağımsız bölümler için emsal bedel üzerinden KDV hesaplayıp beyan etmemiz gerekiyor.Eskiden biz bunu KDV beyannamesinin İLAVE EDİLECEK KDV satırında gösteriyorduk. Fakat şimdi KDV beyanname sistemi değiştiği için bu KDV'yi beyannamenin neresinde göstermek gerekiyor ? 2) Normal satış gibi matrah ve hesaplanan KDV alanında gösterip daha sonra 120/600 ters kayıt yapıp kapatmak mı gerekiyor? Bu şekilde yaptığımız taktirde vergi dairesi bizden izahat isteyecektir diye düşünüyorum sizin görüşünüz nedir? 3)Son sorum da şayet matrahta gösterir isek arsa sahibine ait olan rakam 10.000.000 sınırı olan E DEFTER e geçişte dikkate alınacak mı? Şimdiden çok teşekkür ederim kolay gelsin.
Cevap : Normal satışlar arasında gösterilecek ancak Gelir tablosunda farklılık olacağı için gelir tablosunun dip notları bölümünde bilgi verilecektir.Düzenlenen fatura e fatura hesaplamasında dikkate alınmaması gerektiği görüşündeyiz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
