| 15.08.2017 10:29 |
(Üye)
|
Soru : Yurt dışından yaptığımız ithalatlarda bazı mallar bozuk çıkmaktadır ve malı iade etmeden firmaya yapacağımız ödemeden düşmekteyiz.Bu durumda:
1. Yurt dışı firmasından aldığımız credit note yeterli midir?
2. Bozuk malın KDV'si ilave edilecek KDV'ye yazılacak mıdır, ve bu kdv aynı zamanda indirim konusu yapılacak mıdır (bu yönde yazılar okuyorum)?
4.İlgili mal için fatura kesilecek mi kesilecekse nasıl kesilecektir?
3.İlgili mal KKEG'midir?
(Örneğin: Bu düzeltme işlemi, matrahta değişikliğin vuku bulduğu vergilendirme dönemine ait KDV beyannamesinde fazladan indirilen tutar, “ilave edilecek KDV” satırında beyan edilmek suretiyle yapılacak olup, tarafınıza gönderilen “debit note” belgesine istinaden yurt dışındaki satıcı firmaya katma değer vergisi ihtiva etmeyen bir fatura düzenlemeniz ve bu faturayı da kayıtlarınıza intikal ettirmeniz gerekmektedir. Öte yandan, düzeltme sonucu “ilave edilecek KDV” satırında beyan edilen KDV tutarının indirim hesaplarına alınması mümkün bulunmaktadır.)
Teşekkürler
Cevap : 1-Yurt dışından alınan yeterlidir.
2-bozuk çıkan mala ilişkin olarak alışta indirilen kdv ilave kdv olarak beyannameden gösterilecektir.bozuk çıkan mal için fatura düzenlenmez. KKEG olarak kayıtlarda yer alacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
