| 12.09.2017 10:51 |
(Üye)
|
Soru : 01.02.2017 tarihinde değiştirilen KDV beyannamesinde ''İLAVE EDİLECEK KDV'' bölümünün ismi ''Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV'nin ilavesi'' olarak değiştirilmiştir.Mal İadeleri,fiyat farkları KDV'lerinin 550 kodu ile diğer işlemler bölümünde beyan edilmesi gerektiği söylenmiştir.Fakat diğer uygulamadan farklı olarak ilgili KDV'ye ait matrah ''Teslim Ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Bedel(Aylık) tutara otomatik eklenmektedir.Bu durum KDV beyannamesi ile Gelir Tablosu arasında matrah farkından doğan uyumsuzluğa sebep olmaktadır. Bunun önüne geçebilmek adına beyannamede gösterilen iade KDV nin matrahına ait kaydın gelir tablosunda gösterilmek üzere hangi hesapta izlenmesi doğru olacaktır.Zira Gib Beyanname servisine soruyu yönelttiğimde görüş almamın soruma ait net cevaba yakın olacağını bildirdiler.
Cevap : Ayrı bir hesap kullanılması gerekmemektedir.Gelir tablosunun dip not kısmına olayı izah etmeniz halinde sorun yaşanmayacağı görüşündeyiz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
