| 21.10.2017 11:06 |
(Üye)
|
Soru : MERHABA
Merhaba Sorum Kuruş Farklılıklarıyla ilgili. Örneğin aylık Z raporunda Küm.Top 8.579,54 Küm KDV 635,16. Muhasebe kayıtlarında Matrah ( 600 hs ) 7.944,38 KDV %8 635,16. kdv Beyannamesini düzenlerken matrah aynen geliyor 7.944,38 Ancak KDV 635,55 Oluyor. Fark 0,39.
1 ) Defter kayıtlarında 635,16 Beyannamede 635,55 olmasının sakıncası olur mu ?
2 ) KDV Tahakkuk kaydı yaparken Muhasebe programı 391 hesabı 0,39 alacaklandırıyor 635,55 Borçlandırıyor aradaki 0,39 farkı hangi hesaba atmalıyız. KDV Tahakkuk fişinin muhasebe programında otomatik oluşturulması için KDV KURUŞ FARKLARI için hangi hesabı tanımlayalım ki KDV Tahakkuk kaydında o hesap olsun. (
3 ) KDV Tahakkuk kaydında normalde 391 hs alacaklandırılmaması lazım. ve kuruş farklılıkları için tahakkuk kaydında 100/689 vs kullanılmaması lazım. Bu şekilde tahakkuk kaydında 391 alacaklandırılması ve kuruş farkları için 100/689 hs kullanılması tekdüzene aykırılıktan cezası olur mu ?
Cevap : Muhasebe programlarının işleyişi konusunda bilgi sahibi değiliz. Muhasebe kayıtlarında kuruş farklılığı diye bir işlem olmaz.Düzenlenen belge veya-z -raporu gerçek tutarları üzerinden kayıtlara alınız. Programcınız ile görüşünüz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
