| 10.11.2017 16:02 |
(Üye)
|
Soru : İyi Günler,
Firmam faaliyet konusu geregi sıfır (0) kdv mal almaktadır. Ay içinde almış olduğumuz bu mallardan iadeler olmaktadır. Bu İadelerde yine sıfır (0) kdv ile kesilmektedir.
Mal alımını 153 nolu ticari hesapta izlemekteyiz aynı mal ile ile ilgili iade olduğunda 153 ticari mallar hesabının borcundan düşülmektedir. Kdv beyannamesinde falliyet ile ilgili bir konu olmadığından kdv beyannamesine bu durumu konu etmedim.Ancak bs formunda 5.000 bin martahı gectiği durumlarda bs formunda bildirdik. Ekim aynında kdv beyannemesi güncellendi ve matrah sayfasına 504 no'lu kod adı altında alınan malların iadesi sutunu açıldı. Bundan sonraki sürecte sıfır (0) kdv lı iade faturamı bu kod adı altında bildirmem gerekiyor mu?
Eger bildirmem gerekiyorsa sistem girilen tutar kadar ciroya ekliyor. oysa benim 600 'lu hesap grubumda beyan edecegim rakkam ciroya dahil değil. Yani brüt satışlarımla kdv kümülatif toplam satışlarım arasında sapma olmaya sebep olacak bu durum.
Bu konu ile ilgili görüşlerinizi rica ederim.
Ne yapmam gerekir, teşekkürler iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : B formunda KDV hariç rakamlar beyan edildiği için fatura tutarı elbette forma yazılacaktır.Mal iadeleri için 153 hesap kullanılacaktır. Alış dan iadeler için KDV beyannamesinde 504 kodda bildirilecek KDV bölümüne (0) yazılacak. bu durum Gelir tablosunda Dip not bölümünde belirtilecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
