| 16.11.2017 13:35 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba kdv den muaf sigorta aracılık hizmetleri firması ltd şti müşterimin şirket adına kayıtlı aracının kaza sebebiyle sigortadan yaptırılması sonucu tamir işlemleri müşterime fatura edilmiş ve müşterimden de kasko poliçesinin yapıldığı sigorta firmasına yansıtma faturası kestirilmiştir.ilgili bu dönem için 1 kereye mahsus sicilden kdv açtırıp tamir faturasını indirime tabi tutup kestiğimiz yansıtma faturasınıda hes.kdv ye yazıp kdv1 beyannamesi verecekmiyim.saygılar
Cevap : KDV Kanunda MUAFİYET kavramı yoktur.İSTİSNA kavramı vardır.Sigorta ve bankacılık faaliyetleri KDVK nun 17/4-e maddesine göre bu faaliyetleri KDV den istisnadır.Sigorta firması ödediği KDV ni indirim konusu yapamaz.(geçici mükellefiyet olmaz.) Ödenen KDV gider olarak kayıtlara alınır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
