| 21.12.2017 09:23 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım. Firmam İmalatçı Firma İhraç Kaydıyla Satışı Kasım Döneminde İhracatçı Firma Aralık Ayında Fiyat Farkı Faturası kesti
bu şekilde olursa nasıl bir kayıt yapmamız gerekir. Kasım ayında Hiç İade yokmu gibi görerek Beyannameleri tanzim edebilirmiyim. Yoksa Aralık Ayına gelen faturayı Kasım KDV beyannamesinde İhraç Kayıtlı Teslimden düşerekmi işlem yapmak gerekir.
120- Müşteri 100.000,00
192- KDV 18.000,00
601-Satış 100.000,00
391-KDV 18.000,00
Kasım Satış Kaydı
612-Fiyat Farkı 5.000,00
191-İade 900,00
120-Müşteri 5.000
192-KDV 900
Aralıkta gelen Fiyat Farkı
KDV Beyannamesi KASIM
Teslim Sütunu 100.000,00
Hesaplanan 18.000,00
İhraç Kayıtlı Bildirim Sütunu 95.000,00
Tecil Edilebilir KDV 17.100,00
Olması Gerekir. Yoksa iade Fiyat Farkı Aralıkta geldiğinden Hiç Kasım KDV ile ilişkilendirmeden Aralık Ayındamı işlem yapmak gerekir.
612-Fiyat Farkı 5.000,00
191-İade KDV 900,00
120-Müşteri 5.000
136-İade KDV 900
Kasım Ayı İadesinden Tenzil edilen Rakkamla ilgili olarak Dilekçe ile vergi dairesine bilgi verilerek KDV azaltılabilirmi.
Cevap : İhracatçı Firma Aralık Ayında Fiyat Farkı Faturası kesmiş ise bu fatura Aralık ayı kayıtlarında ve KDV beyannamesinde yer alır.hesap dan düşerek işlem yapılmaz.Her işlem ayrı ayrı kayıtlara alınır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
