| 11.01.2018 13:34 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba;
Benim sorum ücret tarifesi ile ilgili olacak.
1-Tarifedeki ücretler aylık olup KDV dahil tutarlardır. Denmektedir.
Makbuz keserken iç yüzde yöntemi ile KDV'siz tutarı bulup onun üzerinden KDV hesaplıyoruz. Stopajın brüt tutar üzerinden hesaplanması gerekiyor. Bunu makbuzda nasıl gösterebiliriz. Muhasebe programlarını brüt tutar girdiğimizde bu sefer KDV yide brüt üzerinden hesaplıyor. Örnek uygulama yapabilir miyiz
Cevap : Aşağıdaki örneğe göre makbuz düzenlenmesi gerekir.
KDV DAHİL 500.- TL İÇİN S.M.MAKBUZU ÖRNEĞİ :
KDV HARİÇ TUTAR : 423,73 TL
(500 / 1.18)
GV STOPAJI % 20 : 84.75 TL
(423,73 % 20)
NET TUTAR : 338,98 TL
(423,73-84,75)
% 18 KDV : 76,27 TL
(423,73 X % 18)
TAHSİL EDİLECEK TUTAR : 415,25 TL
(338,98+76,27)
TAHSİL EDİLEN TUTAR : 415,25 TL
MESLEK MENSUBU ADINA
VERGİ DAİRESİNE YATAN GV STOPAJI : 84,75 TL
ALINAN TOPLAM ÜCRET : 500. 00 TL
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
