| 16.02.2018 13:15 |
(Üye)
|
Soru : Sayın İlgili;
Bir mükellefim 2017 yılı boyunca yurt dışından Alkollü İçki ithalatı yaparak bu ürünleri Ülkemiz sınırları içinde satışını gerçekleştirmiştir. Yurtdışındaki firma ile yapılan sözlü görüşmeler neticesinde 2017 yılında yapılan tüm alımların karşılığında % 5 oranında bir Ciro Primi alması konusunda antad kalmışlardır.
Yurtdışındaki firma bu ödemeyi gönderebilmek için belge istemektedir.
Bu belgenin Fatura olması halinde KDV açısından Kdv kapsamına girip girmediği hususunda görüş ve değerlendirmelerinize ihtiyacım bulunmaktadır. (Yani yurtdışı olduğu için onlar tarafından kdv tutarı ek olarak ödenmeyecek olup bu kdv'nin olması halinde bunun 391 kdv hesaplarında İlave Kdv olarak gösterilip devlete ödenmesi gereklimidir?)
Saygılarımla,
Cevap : Yurt dışından alınan ciro primi için KDV 2 nolu beyanname verilir.tahakkuk eden veri ödenir. Ödenen KDV 1 nolu KDV beyannamesinden indirilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
