| 05.03.2018 09:41 |
(Üye)
|
Soru : Bir şirketin Yıl İçinde 4 geçici vergi döneminde Ödediği toplam geçici vergi tutarı 100.000,00 TL'dir Uyumlu mükellef kapsamında tahakkuk edecek vergisi 95.000,00 TL olacaktır. 31/12/2017 tarihli Dönem Karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılığı 95.000,00 TL'mi olacak. Kalan 5.000,00 TL 193'de kalıp daha sonraki vergilerden mahsup edilecek. Değilse kayıtların doğrusunu hatırlatırsanız memnun olurum. Cevabınıza teşekkür ederim.
Cevap : Bu konu ile ilgili oluşturulmuş bir muhasebe kaydı yoktur.193 hesap bilançoda yer almaz.136 hesap kullanılır..Bizim değerlendirmemiz KV beyannamesi verilip Tahakkuk alındık dan sonra 136 (B) 590 (A) olarak kayıt yapılabileceği yöndedir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
