| 06.03.2018 09:58 |
(Üye)
|
Soru : 2017 yılına ilişkin toplam 100.000,00 TL geçici vergi ödeyen bir mükellef Kurumlar vergisi beyannamesinde 100.000,00 TL tahakkuk ettirip 95.000,00 TL ödeyecekse (GVK Mük.121'e göre) 2017 yılında ayıracağı karşılık 100.000,00 TL'midir yoksa 95.000,00 TL'midir. (Vergi Levhasında tahakkuk eden vergi 100.000,00 TL olacaktır.) Cevabınız için teşekkür ederim.
Cevap : Bu konu ile ilgili oluşturulmuş bir muhasebe kaydı yoktur. Bizim değerlendirmemiz KV beyannamesi verilip Tahakkuk alındık dan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim, 136 Hesap (B) 590 hesap (A) olarak kayıt yapılabileceği yöndedir.Vergi Levhasını sistem oluşturmaktadır.Müdahale yapılamaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
