| 12.03.2018 11:24 |
(Üye)
|
Soru : GMSİ ile ilgili bir sorum olacak
GMSİ mükellefi olan bir kişi gayrimenkulunü bir şirkete kiralamıştır. 2017 Yılında 6- aylık olan bu kiralama işleminde aylık kira bedeli hiç ödenmemiş, kiracı firma kira stopajını muhtasar bildirgesinde bildirmiştir.
Tahsil edilmeyen bu kira bedeli GMSİ beyannamesine dahil edilecekmidir. Dahil etmez isek ,Vergi idaresi kiracının muhtasar beyannamesini dikkate alarak ileriki yıllarda neden GMSİ beyannamenize eklemediniz diye sorar ise kendimizi savunma adına bügünden nasıl bir yol izlemeliyiz. TEŞEKKÜR EDERİM.
Cevap : Tahsil edilmeyen Kira beyan edilmez.Tahsil edildiği yılda beyan edilir. Kiracı olan Şirket yanlış Yapmıştır. GV tevkifatı Ödemenin yapıldığı dönemde yapılır.Kiracı Muhtasar beyannamelerini Düzeltmesi gerekir. Ancak Kiracı muhtemelen Kira ödemediği halde gider yaratmak için ödenmiş gibi kayıt yapmış olabilir.(Tahmin) Kiracının Mali Müşaviri ile görüşünüz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
