| 08.04.2018 12:06 |
(Üye)
|
Soru : Değerli üstadlarım,
7 günlük fatura düzenleme sınırı, Kdv indirimi, ihracattan KDV iadesi gibi üç konuyu içinde barındıran Bir durum söz konusu ve sorum bunun ile ilgili.
X firması ana firma, Y firması Bayi Z firması ihracatı yapan firma.
X firması, Bayisi Y firması adına Z firmasına 28/02/2018 tarihinde malları fiilen sevk ediyor.
Z firması kendisine teslim edilen malları 28/02/2018 tarihinde İhracatını yapıyor.
Ancak Z firmasına Faturayı bayi olan Y firması düzenleyecek fakat Y firması malların sevk olduğunu bilmediği için Ve E-Faturanın kendisine ulaştığı tarih 02/03/2018 olduğundan dolayı
Z firmasına Faturayı 02/03/2018 tarihinde düzenliyor( E-Fatura mükellefi olduğu için geriye dönük fatura düzenleyemediği için)
1- Y firması 28/02/2018 tarihli faturaları kayıtlarına alıp KDV indirim konusu yapmış ve 02/03/2018 tarihinde faturasını düzenlediği için MArt ayı KDV beyanında hasılata ilişkn KDV yi bildirmiş oluyor.
2- Y firması adına sevk 28/02/2018 tarihinde yapıldığı için Y firmasının FAturayı 02/03/2018 düzenlemesi 7 günlük süreyi ihlal mi etmiş oluyor
3-İhracat yapan Z firması 28/02/2018 tarihinde ihracını yaptığı ürünlerin Giriş faturası 02/03/2018 tarihli olduğu için KDV iade talebinde bulunamama durumunda kalıyor.
Burada, Bayi olan Y Firma VUK yönünden ne Yapmalıdır ?
Z firması İhracatından KDV iadesi lalabilir mi?
Vereceğiniz cevap için şimdiden teşekkür ederim
Saygılarımla
Cevap : VUK hükümlerine göre Fatura sevk irsaliyesinin düzenlendiği tarih den sonra 7 gün içinde düzenlenir .Özel ilişkiler bu kuralı bozmaz.Firmanın haberi yok diye gerekçe olmaz.Mal kime satılmış ise fatura o firmaya 7 gün içinde düzenlenir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
