| 11.04.2018 14:21 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Aşağıda detaylı olarak açıkladığım konunun
6824 Sy.Kn. 4 mad. "vergiye uyumlu mükellefler" kapsamında değerlendirilmesini rica ederim.
2015/Ekim Dönemi, 1.846 TL MERKEZ stopaj borcumuzun,KANUNİ SÜRESİ İÇERİSİNDE KDV iade alacağımızdan mahsubu talep edilmiştir. Ancak ilgili vergi dairesi Muhasebe servisi, AYNI DÖNEME AİT ŞUBE stopaj borcumuzdan mahsup işlemini yapmıştır.. Hata fark edilince MERKEZ STOPAJ BORCUMUZU KANUNİ SÜRESİNDEN SONRA 8,46 TL GECİKME ZAMMI ile KDV alacağımızdan tahsil etmiştir.
2017/mayıs dönemi 33,90 TL Damga vergisi borcumuzun KANUNİ SÜRESİNDE mahsubu talep edilmiş , Yine muhasebe servisi mahsup işlemi atlamış, borç TARAFIMIZDAN KANUNİ SÜRESİNDEN SONRA 1 tl gecikme zammı ile birlikte ödenmiştir. Kanuni Süresinde yapılan ilgili mahsup taleplerine ait dilekçe ve Vergi dairesinin düzeltme fişleri mevcuttur.
Bu durum, ilgili madde kapsamında, % 5 Hesaplanan kurumlar vergisi indiriminden faydalanmanın şartları arasında sayılan "beyannamelerin kanuni süresi içerisinde verilmesi VE TAHAKKUK EDEN BORÇLARIN KANUNİ SÜRESİNDE ÖDENMESİNİ ŞARTINA" aykırılık teşkil eder mi.
Saygılar
Cevap : İndirimden yararlanıp yararlanmaya cağınızı KV beyanname sistemi kontrol etmektedir. Örneğinize göre indirimden yararlanılamayacağı görüşündeyiz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
