| 19.04.2018 11:40 |
(Üye)
|
Soru : TEKRAR MERHABA
AZ ÖNCE GÖNDERMİŞ OLDUĞUM SORUYU ŞU ŞEKİLDE TOPARLAYAYIM.
GEÇEN YIL 6736 SAYILI KANUNDAN YARARLANILARAK KASA FAZLALIKLARI İÇİN YARARLANILMIŞTIR. YARARLANILAN TUTAR BİLANÇODA AKTİFTE 296 NOLU HESAPTA İZLENİLMİŞTİR.
(SON DÖNEM GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ DÜZELTİLECEKTİR.)
2017 YILI İÇİN SİZİNDE BELİRTMİŞ OLDUĞUNUZ GİBİ 296 NOLU HES. KKEG ATILARAK KURUM KAZANCINA İLAVE EDİLEREK BEYAN EDİLECEK. ANCAK YAPMIŞ OLDUĞUM BU İŞLEMDE 296 NOLU HESABIN BİR KISMINI 2017 YILI DÖNEM NET KARINDA KULLANILARAK YOK EDİLECEKTİR.
296 NOLU HESAPTA YİNE AZ BİR BAKİYE KALMAKTADIR. BUNU DA GEÇMİŞ YIL KARLARIYLA MAHSUP EDEBİLİRMİYİM.
BU İŞLEMLERİ YAPMAM DURUMUNDA HERHANGİ BİR USULSÜZLÜK VE VERGİ ZİYAI CEZASIYLA KARŞILAŞIRMIYIZ.
YARDIMLARINIZ İÇİN TEKRAR TEŞEKKÜR EDERİM.
Cevap : KV BEYAN SÜRESİ BAŞLADIKTAN SONRA GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ DÜZELTİLEMEZ TİCARİ ZARAR ANCAK DAHA SONRA TİCARİ KARDAN DEFTER KAYITLARINDA YAPILIR.BEYANNAMEDEN MAHSUP OLMAZ.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
