| 21.04.2018 09:27 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Kurumlar vergisi %5 vergi indiriminden yararlanacağız. Şirketin ödenecek kurumlar vergisi bulunmamakta. Bu tutar kadar İade alacağı oluşacak. Bunun muhasebe kaydını 2017 yılında 691-370 -136 kullanarak mı yapmak gerekiyor ? Yoksa 2018 yılında mı ? 2018 Yılında yapılacaksa hangi kayıtlar kullanılmalı. Detaylı olarak aydınlatırsanız sevinirim. İyi çalışmalar.
Cevap : Bu konu ile ilgili oluşturulmuş bir muhasebe kaydı yoktur. Bizim değerlendirmemiz KV beyannamesi verilip Tahakkuk alındıktan sonra
(01-25/04/ 2018) Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim, 136 Hesap (B) , 590 veya 570 hesap (A) olarak kayıt yapılabileceği yöndedir.136 hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.360(B) 136 (A)
691-370-371 hesap kullanılnaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
